Aperçu

Avocat au Barreau de Paris, Laurent Borey est l’Associé dirigeant du département Tax, Transactions & Consulting de Mayer Brown à Paris et est également l’un des responsables mondiaux de cette activité au sein de Mayer Brown LLP.

Laurent est réputé pour son expertise en matière de structuration fiscale des opérations de LBO et M&A tant du côté des investisseurs que du côté des dirigeants du groupe cible. Son activité inclut également la structuration de fonds d’investissements, la structuration d’opération de PPP portant sur des infrastructures publiques et le conseil en transactions immobilières.

Laurent et ses équipes ont également développé une compétence toute particulière dans l’accompagnement des managers de fonds d'investissement et d'entreprises pour la structuration de leur investissement dans leur fonds ou entreprises (co-investissement et carried interest) et de leur rémunération. La riche expérience de Laurent en matière de contrôle et contentieux fiscal lui permet de compléter utilement ses travaux d’analyse.

Lors de ces dernières années, Il est intervenu sur plusieurs opérations internationales de grande envergure représentant plus de 100 milliards de dollars tels que : April (CVC), spin-off d’Altice, Delachaux, Rubix (anciennement IPH), SIACI, Primonial, Webhelp, CPK (Eurazeo), Cooper (Charterhouse), Cablevision (Altice), Suddenlink (Altice), NextRadioTv (Group News Participation), Comexposium (Charterhouse), Portugal Telecom (Altice), Express Roularta Group (Altice), Numericable-SFR (Altice), Worldwide Flight Services (LBO France), Labeyrie (LBO France), Elis (Eurazeo), Parex Group (CVC Capital Partners), SFR (Numericable), Hamleys (Ludendo) et Vivarte.

Laurent est distingué en Band 1 par Chambers. Il a été nommé, en 2014, « avocat de l’année » par le magazine Option Finance et « Fiscaliste de l’année » en 2011, 2014, 2015, 2017, 2018 et 2019 par le Magazine des Affaires. Il est également référence dans les publications Who’s Who Legal et Who’s Who France.

Il parle français, anglais et espagnol.

Langues

  • Anglais
  • Français

Expérience

Deals récents ou en cours sur lesquels Laurent Borey a travaillé:

  • Conseil de BidFair USA Inc, entité détenue à 100% par Patrick Drahi, dans le cadre de l’acquisition de la maison de vente aux enchères américaine Sotheby’s
  • Conseil d’ICI, holding financière de Clestra, sur les aspects juridiques et fiscaux de l’acquisition de 33% de Clestra Hauserman, aux côtés de KC Green Holdings auprès d’Impala.
  • Conseil d’Accor Invest et ses dirigeants dans le cadre du spin-off d’Accor Invest, d’Accor Hotel.
  • Conseil d’Ophiliam Management sur les aspects juridiques et fiscaux de la vente de Funecap à Charterhouse Capital Partners, de même que dans le cadre de leur réinvestissement à leurs côtés.
  • Conseil de Daltys dans le cadre de l’acquisition de Maxibay, société de e-commerce spécialisée dans la vente de café, détenue par ses dirigeants, un fonds dirigé par MBO Partenaires, trois fonds dirigés par Entrepreneur Venture Gestion et d’autres actionnaires minoritaires sur les aspects juridiques, fiscaux, de structuration et de financement d’une opération de build-up.
  • Conseil d’Altice France – filiale d’Altice Europe N.V., groupe multinational de télécommunications et câblo-opérateur, dans le cadre de la structuration de sa filiale dédiée au déploiement de la fibre en zone moyennement dense, SFR FTTH, et de la cession d’une participation minoritaire de 49,99% du capital de cette filiale, pour un prix de 1,7 milliard d’euros, à Allianz Capital Partners, AXA Investment Managers, et Omers Infrastructure – Real Assets, qui a été officiellement finalisée le 27 mars 2019.
  • Conseil du laboratoire franco-nééerlandais Cooper-Vemedia sur les aspects de structuration de 12 marques pharmaceutiques auprès de Sanofi.
  • Conseil de Chateauform sur les aspects juridiques et fiscaux du refinancement du groupe (nouvelles émissions obligataires).
  • Conseil du fonds d’investissement Charterhouse dans le cadre de la structuration de l’acquisition d’une participation majoritaire du courtier en assurances SCIACI Saint Honoré aux côtés des dirigeants et Ardian Mid Cap Buy-Out auprès du Groupe Edmond de Rotschild et Ardian Mid Cap Buy-Out.
  • Conseil de Charterhouse Capital Partners et Sagemcom dans le cadre du refinancement du groupe.
  • Conseil dans le cadre de la structuration d’une acquisition par Comexposium (détenue par CCIP et Charterhouse) de L’Etudiant Coalition Media Group (CMG), un groupe de presse et organisateur d’événements pour étudiants.
  • Conseil des dirigeants de Delachaux SA, spécialiste des infrastructures du rail et des systèmes de gestion de l’énergie et de données, dans le cadre de l’investissement minoritaire de la Caisse de dépôt et placement du Québec (CDPQ) au capital de Delachaux.
  • Conseil de Charterhouse dans le cadre de la cession du groupe SIACI SAINT HONORE à son management et à ses équipes
  • Conseil du fonds d’investissement ICG dans le cadre de l’acquisition de Sogal, fabricant français de produits sur-mesure destinés à l’aménagement intérieur.
  • Conseil de Comexposium, organisateur de salons, dans le cadre du refinancement de sa dette.
  • Conseil des dirigeants de Primonial, société de gestion d’actifs, dans le cadre de l’acquisition d’une participation majoritaire par Bridgepoint.
  • Conseil du fonds d’investissement Sagard dans le cadre de l’acquisition d’Ipackchem, société européenne spécialisée dans la fabrication de récipients en plastique rigide, auprès de Cerea Partenaire et Bpifrance.
  • Conseil de Cooper/Vemedia, groupe pharmaceutique, dans le cadre du refinancement de sa dette.
  • Conseil du fonds d’investissement Charterhouse et d’autres investisseurs dans le cadre de l’acquisition de SERB pharmaceuticals, groupe pharmaceutique.
  • Conseil de Coalition Media Group dans le cadre de l’acquisition de L’étudiant, groupe de presse, et d’autres activités média BtoB auprès de SFR.
  • Conseil du fonds d’investissement Eurazeo dans le cadre de l’acquisition de CPK (Carambar, Poulain, Krema), fabricant de bonbons et chocolats, aux côtés d’autres investisseurs, auprès de Mondelez International.
  • Conseil de Stago, spécialisé dans les domaines de l'hémostase et de la thrombose, dans le cadre de l’acquisition de 80% des actions restantes d’HemoSonics, société américaine spécialisée dans les centres de diagnostics et de soins, auprès des fondateurs.
  • Conseil d’Altice NV sur les aspects fiscaux et de structuration dans le cadre de l’entrée en bourse à New York de sa filiale américaine Altice USA.
  • Conseil des dirigeants de Industrial Parts Holding (IPH), groupe spécialisé dans la distribution de fournitures industrielles, dans le cadre de l’acquisition d’IPH par Brammer France auprès de PAI Partners.
  • Conseil d’Altice dans le cadre de l’acquisition progressive du flottant de SFR et de sa décote.
  • Conseil de Sandro Maje Claudie Pierlot, enseigne de prêt-à-porter de luxe, dans le cadre de l’introduction en Bourse du groupe sur Euronext Paris.
  • Conseil de Quadrifolio France et de Codimmo dans le cadre du refinancement de leur dette.
  • Conseil de Webhelp dans le cadre du refinancement de sa dette.
  • Conseil du fonds d’investissement LBO France dans le cadre de l’acquisition de RG Safety, groupe spécialisé dans l’équipement de protection individuelle, auprès d’Abenex.
  • Conseil d’Altice et SFR Group dans le cadre de l’OPE initiée par Altice visant l’intégralité des actions SFR Group non encore détenues par le groupe, soit environ 22 % du capital. L’opération valorise SFR à environ 11 milliards d’euros.
  • Conseil de Comexposium dans le cadre de l’acquisition de SIAL.
  • Conseil d’Alpha/Cooper Group (détenu par Charterhouse Capital Partners), groupe de conseil en stratégie, dans le cadre de l’acquisition de Vemedia, groupe spécialisé dans la production et la distribution de médicaments en vente libre, de compléments alimentaires et de dispositifs médicaux en Europe.
  • Conseil du fonds d’investissement Eurazeo dans le cadre de l’acquisition du portefeuille hôtelier GRAPE Hospitality d’Accor et d’autres fonds d’investissement immobilier.
  • Conseil de Numéricable – SFR dans le cadre de la structuration du refinancement la dette senior.
  • Conseil de Numéricable – SFR, groupe de télécommunications français, dans le cadre de la structuration de l’ acquisition d’Altice Media Group France.
  • Conseil de Numéricable – SFR, groupe de télécommunications français, dans le cadre de la structuration de l’acquisition des parts d’Altice auprès de Next Radio TV.
  • Conseil de SCI Quadrans Est, société immobilière indirectement détenue par le détenteur d’Altice - Patrick Drahi, dans le cadre de l’acquisition de bureaux pour Next Radio TV, groupe média, afin d’héberger les équipes BFM TV et RMC radio.
  • Conseil du fonds d’investissement Bridgepoint Development Capital dans le cadre de la cession du contrôle de Christian Liaigre, groupe spécialisé dans la décoration d’intérieur de luxe.
  • Conseil du fonds d’investissement Quilvest, aux côtés de BpiFrance Investissement et des dirigeants, dans le cadre de l’acquisition de Sogetrel, intégrateur d’infrastructures de réseaux télécommunications, auprès d'Equistone Partners, d'Idinvest Partners, d'Ardian et de Capzanine.
  • Conseil d’Altice dans le cadre de l’acquisition de Teads.
  • Conseil des dirigeants et des actionnaires de Maison Francis Kurkdjian dans le cadre du rapprochement de Maison Francis Kurkdjian avec le groupe LVMH.
  • Conseil de Charterhouse Capital Partners dans l’acquisition de Sagemcom.
  • Conseil d’Altice et SFR Group dans le cadre de l’OPE initiée par Altice.
  • Conseil de l’équipe dirigeante du groupe SMCP dans le cadre de l’entrée en négociation exclusive en vue de l’acquisition d’une participation majoritaire par le groupe Shandong Ruyi.
  • Conseil du management de But dans le cadre de son acquisition du groupe par un consortium emmené par Clayton, Dubilier & Rice et WM Holding.
  • Conseil d’Altice dans le cadre de l’acquisition de Cablevision.
  • Conseil du management de la maison de couture française Pierre Balmain dans le cadre de l’acquisition du groupe par Mayhoola.
  • Conseil de SFR dans le rachat de titres de presse.
  • Conseil de Groupe News Participations dans le cadre de la structuration de l’offre publique de NextRadioTV.
  • Conseil de Charterhouse Capital Partners dans le cadre de la structuration de l’acquisition du groupe pharmaceutique Français Cooper, auprès du fonds d’investissement Caravelle.
  • Conseil de Webhelp dans le cadre de la structuration de l’acquisition de Webhelp par l’équipe de direction aux côtés de KKR, auprès de Charterhouse Capital Partners.
  • Conseil d’Altice dans le cadre de l’acquisition du câblo-opérateur américain Cablevision, pour un montant de 17,7 milliards de dollars, aux côtés de BC Partners et de l’Office d’Investissement du RPC.
  • Conseil d’Altice dans le cadre de l’acquisition du câblo-opérateur américain Suddenlink, pour un montant de 9,1 milliards de dollars, aux côtés de BC Partners et de l’Office d’Investissement du RPC.
  • Conseil d’Altice et Numericable – SFR dans le cadre de la structuration d’une prise de participation de 20% au capital de Numericable-SFR, d’un montant de 9,3 milliards, détenue par Vivendi.
  • Conseil d’Altice dans le cadre de la structuration de l’acquisition de Portugal Telecom, pour un montant de 7 milliards, auprès de l’opérrateur brésilien Oi.
  • Conseil d’Altice Media Group dans le cadre de la structuration de l’acquisition du groupe l’Express Roularta, groupe de presse français dont les publications comprennent L'Express, L'Expansion, Mieux Vivre votre Argent, Lire, Studio CinéLive, L'Étudiant et Point de Vue.
  • Conseil d’Altice dans le cadre d’un accord de partenariat stratégique avec NextRadioTV.
  • Conseil d’Outremer Telecom dans le cadre de la cession d’opérateurs mobile à la Réunion et à Mayotte au groupe Hirdjee implanté à Madagascar.
  • Conseil de Charterhouse Capital Partners dans le cadre de la structuration de l’acquisition de Comexposium, à travers un partenariat avec la Chambre de Commerce de Paris.
  • Conseil de LBO France dans la cession du Groupe WFS à Platinium Equity.
  • Conseil d’Eurazeo dans le cadre de la structuration de l’entrée en bourse d’Elis.
  • Conseil de LBO France dans le cadre de la structuration de la cession d’IKKS, marque de prêt-à-porter.
  • Conseil d’Oaktree Capital Management dans le cadre la structuration de l’achat d’activités de traitement de l’eau auprès de Veolia en Israël.
  • Conseil de Parquest Capital dans l’acquisition de l’équipementier Caillau auprès d’ING Belgique.
  • Conseil du fondateur du groupe Rougnon et des dirigeants dans le cadre de la cession d’une participation minoritaire à EdRip.
  • Conseil de Ludendo dans le cadre de la structuration de la cession de Hamleys à C.Banner International Holdings.
  • Conseil des créateurs de "La Compagnie Boutique Airline", nouvelle compagnie régulière française uniquement classe affaires, à l'occasion de la constitution et de la structuration de la société, de la levée de fonds et de la location de ses deux premiers avions.
  • Conseil de Numéricâble dans le cadre de la structuration de l’acquisition de SFR, le second opérateur des télécommunications en France (2014 – Opération M&A la plus médiatisée en Europe cette année).
  • Conseil de Vivarte, détaillant de chaussures, dans le cadre d’une restructuration de dette (2014 – la restructuration de dette la plus importante en Europe cette année).
  • Conseil de Materis et de Kerneos dans le cadre de la structuration de la cession de cette dernière à Astorg Partners.
  • Conseil de Labeyrie Fine Foods (épicerie fine) et de son actionnaire LBO France dans le cadre de la structuration du refinancement à haut rendement de sa dette.
  • Conseil du groupe Stago dans le cadre de la réorganisation de ses activités européennes.
  • Conseil de Funecap lors de l’acquisition de la Société des Crématoriums de France (SCF).
  • Conseil de LBO France dans le cadre de l’acquisition de Chryso, spécialisé dans la chimie pour matériaux de construction, auprès de Materis.
  • Conseil de CVC Capital Partners dans le cadre de la structuration de l’acquisition du groupe Parex, spécialisé dans les matériaux pour le génie civil, les infrastructures et la construction, auprès de Materis.
  • Conseil de Medi-Partenaires dans le cadre de la structuration de l’acquisition de Médipole Santé Sud (2014 – création du deuxième plus grand groupe privé d’hôpitaux).
  • Conseil d’Elais Capital dans le cadre de la structuration de l’acquisition du groupe France Elévateur.
  • Conseil de Daltys II dans le cadre de la structuration de l’acquisition de l’activité « distributeurs » de Coca Cola.
  • Conseil de Charterhouse Capital Partners dans le cadre de la structuration de l’entrée en bourse d’Elior.
  • Conseil de Ludendo dans le cadre de la structuration de l’acquisition du groupe Hamleys.

Formation

Université de Dijon

Université Paris II Panthéon-Assas

Inscriptions au Barreau

Barreau

  • Paris

Continually recommended by the legal directories as a Leading Individual :

2019

  • “Extremely creative.” Legal 500 EMEA (2019).
  • Laurent Borey has been ranked in the “Leading individuals” category. Legal 500 EMEA (2019).
  • Telecommunications Group of the Year. Law360 (2019)
  • “Laurent Borey is held in high regard for his advice on the tax structuring of private equity and M&A transactions. He acted for Cooper-Vemedia on the structuring aspects of its EUR158 million acquisition of 12 pharmaceutical brands from Sanofi. One client says: ‘He is solution-driven, smart and experienced, having done many tax structuring assignments in France on large and often complex transactions," adding: "He is a pleasure to work with, a good communicator and a trusted adviser with a strong work ethic.’ ” Chambers Europe (2019).

2018

  • The new edition of Best Lawyers, a peer review guide to the legal profession has recognized Laurent Borey among "the best lawyers". (2018).
  • The new edition of Option Droit & Affaires, a leading publication in France for finance professionals, has given the Paris office a 5 star ranking for the category "Law firms in transactions taxation", recognizing partner Laurent Borey. (2018).
  • The new edition of Option Droit & Affaires, a leading publication in France for finance professionals, has given the Paris office a 3 star ranking for the category "Companies’ tax litigation and restructuring assistance", recognizing partner Laurent Borey. (2018).
  • The new edition of Option Droit & Affaires, a leading publication in France for finance professionals, has given the Paris office a 3 star ranking for the category "Transfer prices taxation", recognizing partner Laurent Borey. (2018).
  •  "Laurent Borey is one of France's leading tax lawyers on private equity matters (fund structuring and transaction) representing private equity sponsors. He is singled out for his vast experience in the tax structuring of large, complex, cross-border M&A transactions and expertise in personal tax matters of top managers, tax audit and litigations." ITR World Tax Review (2018).
  • “Laurent Borey is held in high regard for his advice on the tax structuring of private equity and M&A transactions. He acted for Cooper-Vemedia on the structuring aspects of its EUR158 million acquisition of 12 pharmaceutical brands from Sanofi. One client says: ‘He is solution-driven, smart and experienced, having done many tax structuring assignments in France on large and often complex transactions," adding: "He is a pleasure to work with, a good communicator and a trusted adviser with a strong work ethic.’ ” Chambers Europe (2019).
  • “Laurent Borey stands out ‘for being an incredible tax expert and a deal facilitator who knows all the aspects of a transaction’ and is ‘excellent at mastering numbers’.” Legal 500 EMEA (2018)
  • “Clients describe practice head Laurent Borey as a ‘solution provider and an excellent technician,’ in addition to highlighting his ‘exceptional knowledge and ability to find solutions.’ He remains a market leader in tax law thanks to his expertise in M&A and private equity transactions taxation.” Chambers Europe (2018).

2017

  • The new edition of Best Lawyers,a peer review guide to the legal profession has recognized Laurent Borey among "the best lawyers". (2017).
  • The new edition of Décideurs, a French media and rating agency for top executives has recognized Laurent Borey as "Unavoidable" in Private Equity. (2017).
  • The new edition of Décideurs, a French media and rating agency for top executives has recognized Laurent Borey as "Unavoidable" in Tax transaction. (2017).
  • "Laurent Borey focuses mostly on private equity transactions. Clients report: He is a very good technician and facilitator. He will understand the main points and has a holistic view on the deal. He is very good to have around on the deal. He is very creative and can think outside of the box. He understands the market trends before everyone else." Chambers Europe (2017)
  • “Practice head Laurent Borey is top notch.” Legal 500 EMEA (2017)
  • Le Magazine des Affaires, a leading legal industry publication in France has recognized Laurent Borey as the leading Tax practitioner in France (number of transactions).
  • The new edition of Option Droit & Affaires, a leading publication in France for finance professionals, has given the Paris office a 5 star ranking for the category "Law firms in LBOs, of which most of the deals involves companies ranging between €50 M and €300 M", recognizing partner Laurent Borey. (2017).
  • The new edition of Option Droit & Affaires, a leading publication in France for finance professionals, has given the Paris office a 3 star ranking for the category "Advice to managers in LBO deals", recognizing partner Laurent Borey. (2017).

2016

  • The new edition of Best Lawyers, a peer review guide to the legal profession has recognized Laurent Borey as one of the leading Tax practitioners in the world since 2010. (2016)
  • "From Mayer Brown Laurent Borey has advised and played a key role in many recent high-value international deals. He is recommended for offering "a personal service and a high standard of client care". Who’s Who Legal (2016).
  • "Laurent Borey is well known for his skill in handling the tax aspects of private equity transactions. One market source notes that he has a standout reputation when it comes to private equity firms. He is also described as very dynamic." Chambers Europe (2016)
  • "The very creative and hardworking." Legal 500 EMEA (2016)
  • "L’équipe d’une dizaine d’avocats est dirigée par le très inventif Laurent Borey" Legal 500 Paris (2016)
  • “A key contact at Mayer Brown is Laurent Borey who leads the tax practice at the firm's offices in Paris. He leads a team which focuses on transactional work, with a particular reference to leveraged buy-outs (LBOs) M&A transactions and transfer pricing, as well as being extremely competent to offer counsel on various tax controversy issues, including dispute resolution and litigation.” ITR World Tax Review (2016)
  • The new edition of Décideurs, a french media and rating agency for top executives has recognized Laurent Borey as "Unavoidable" in Tax Transactions. (2016)
  • The new edition of Décideurs, a french media and rating agency for top executives has recognized Laurent Borey as "Unavoidable" in Tax Structuring (LBO). (2016)

2015

  • The new edition of Best Lawyers, a peer review guide to the legal profession has recognized Laurent Borey as one of the leading Tax practitioners in the world since 2010. (2015)
  • "Laurent Borey advises both domestic and international businesses on the tax elements of a variety of transactions, including M&A, fund creation and real estate acquisitions. One interviewee described him as the best tax practitioner in France as he is efficient, hardworking, experienced and very innovative." Chambers Europe (2015)
  • "Practice head Laurent Borey shows « excellent strategic vision of a deal and forward-thinking". Legal 500 EMEA (2015)
  • "Laurent Borey, qui dirige l’activité fiscale du cabinet, est salué pour son excellente vision stratégique et ses capacités d’anticipation" Legal 500 Paris (2015)
  • "Mayer Brown dont Laurent Borey, responsable de l’équipe, s’est imposé sur un grand nombre de dossiers de fiscalité transactionnelle. L’un de ses clients note « un travail exceptionnel, une qualité parfaite, un souci constant du détail et une capacité à modéliser les décisions fiscales, qui permet de mesurer les choix faits et les enjeux." L’Opinion (2015)
  • The new edition of Décideurs, a french media and rating agency for top executives has recognized Laurent Borey as "Excellent" in Tax Transactions. (2015)
  • The new edition of Décideurs, a french media and rating agency for top executives has recognized Laurent Borey as "Unavoidable" in Tax Structuring (LBO). (2015)

2014

  • The new edition of Best Lawyers, a peer review guide to the legal profession has recognized Laurent Borey as one of the leading Tax practitioners in the world since 2010. (2014)
  • "Laurent Borey remains highly active and visible. His areas of focus include assisting clients with transactional work in private equity, and advising on the structuring aspects of fund creation and real estate transactions." Chambers Europe (2014).
  • Le Magazine des Affaires, a leading legal industry publication in France has recognized Laurent Borey as one of the leading Tax practitioners in France. (2014).
  • Option Droit & Affaires (Option Finance), a leading publication in France for finance professionals has recognized Laurent Borey as "Lawyer of the Year" in France. (2014)
  • The new edition of Décideurs, a french media and rating agency for top executives has recognized Laurent Borey as "Excellent" in Tax Transactions. (2014)
  • The new edition of Décideurs, a french media and rating agency for top executives has recognized Laurent Borey as "Unavoidable" in Tax Structuring (LBO). (2014)

2013

  • The new edition of Best Lawyers, a peer review guide to the legal profession has recognized Laurent Borey as one of the leading Tax practitioners in the world since 2010. (2013)
  • "Laurent Borey is described as creative, smart and always in the driving seat on deals. He is particularly noted for his expertise in private equity matters." Chambers Europe (2013)
  • The new edition of Décideurs, a french media and rating agency for top executives has recognized Laurent Borey as "Unavoidable" in Tax Structuring (LBO). (2016)